Навигация
Полезные ссылки

 

Информация о результатах проверки, проводимой в муниципальном бюджетном учреждении «Дом  культуры Острогожского муниципального района» Воронежской области   за 2017- 2018г.г.

24 сентября 2019

          Ревизионной комиссией Острогожского муниципального района Воронежской области  на основании распоряжения №12-р от 05.07.2019 года, распоряжения №13-р от 23.07.2019 года,, выданных главой Острогожского муниципального района  В.Н.Париновым в соответствии с положением «О Ревизионной комиссии Острогожского муниципального района Воронежской области» от 09.10.2012 года № 313 и на основании пункта 15 плана работы  Ревизионной комиссии  на 2019 год председателем ревизионной комиссии Кудриной Л.А. проведена проверка с 09 июля 2019 года по 31 июля 2019 года экономного и эффективного использования бюджетных  средств в муниципальном бюджетном учреждении «Дом  культуры Острогожского муниципального района» Воронежской области   за 2017- 2018г.г.

 

В ходе контрольного мероприятия установлено:

     1.В нарушение  п.3.3 Постановления №873 ежеквартальные отчеты о выполнении соглашения и расходовании  субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания по форме, утвержденной соглашением Учредителю не предоставлялись.

     2. В нарушение постановления администрации Острогожского муниципального района  от 26 декабря 2011 года №1105 План ФХД не соответствует утвержденной форме, согласно приложению №1 к Порядку  составления и утверждения Плана ФХД.  

     3. В нарушение пункта 13 Порядка составления и утверждения Плана ФХД, а также пункта 19 Требований № 81н в целях внесения изменений составляется новый План, показатели которого не должны вступать в противоречие в части кассовых операций по выплатам, произведенным до внесения изменений в План.

      4. В нарушение постановления  администрации Острогожского муниципального района  от 29.08.2018г. №650 «О порядке определения объема и условий предоставления субсидий  бюджетным и автономным учреждениям  Острогожского муниципального района Воронежской области  на иные цели» соглашения о предоставлении  субсидии из бюджета Острогожского муниципального района на иные цели  на сумму 300,0 тыс.руб. в 2017 год и 568,0 тыс.руб. в 2018 год между Учредителем и МБУ ДК ОМР не заключались.

      5. В нарушение Положения о премировании работников МБУ ДК ОМР установлено необоснованно начисленная и выплаченная премия работнику  Ермоленко Г.М. МБУ ДК ОМР    в размере 6000 руб.

      6.Нарушение статей  123, 136, 140 Трудового кодекса Российской Федерации.

      7.В нарушение постановления Госкомстата РФ от 05.01.2004г. №1 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты» в личных карточках (форма Т-2) работников в разделах «общие сведения», «прием на работу и переводы на другую работу », «отпуск» - сведения внесены не в полном объеме.

       8.В нарушение пункта 1.1 Инструкции по заполнению трудовых книжек, утвержденной постановлением Минтруда России от 10.10.2003 №69 и п.11 Постановления Правительства РФ от 16.04.2003 N 225 «О трудовых книжках», в трудовой книжке Ушакова И.А., Савватеева А.П. допущено сокращение наименования «приказ» Муниципального бюджетного учреждения «Дом  культуры Острогожского муниципального района».

     9. В ходе проверки было выявлено не правильное составление приказов.

     10. В нарушение  Приказа Минфина России от 30.03.2015 N 52н  "Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями, и Методических указаний по их применению"  Учреждением применялись авансовые отчеты   утвержденные  постановлением Госкомстата России от 01.08.2001г. №55, форма 0302001.

      11.В нарушение  Приказа Минфина России от 30.03.2015 N 52н  "Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти…” журнал операций расчетов с подотчетными лицами № 3 во время проверки предоставлен не был,  в связи с отсутствием данного регистра.

      12.В нарушение  учетной политики  не утвержден перечень лиц, имеющих право получать денежные средства под отчет.

      13. В нарушение Постановления Правительства РФ №749 от 13.10.2008г. «Об особенностях направления работников в служебные командировки» в бухгалтерию были предоставлены авансовые отчеты работниками Никитиной Л.Г. и Короленко А.В. с нарушением срока.

      14. В нарушение  п.10 Постановления Правительства РФ №749 от 13.10.2008г. «Об особенностях направления работников в служебные командировки» работникам (Никитиной Л.Г., Короленко А.В.) при направлении в командировку денежный аванс на оплату расходов по проезду и найму жилого помещения и дополнительных расходов, связанных  с проживанием вне места постоянного жительства (суточные) перечислен не был.

     15. В нарушение постановления администрации Острогожского муниципального района №886   от 17.10.2017г. установлено превышение годового лимита по теплоэнергии в объеме 13,05 Гкал на сумму 28881,35 руб. за 2018г.

     16.В нарушение  ст.131 Гражданского Кодекса РФ МБУ ДК ОМР не зарегистрировано право оперативного управления: на здание по адресу: Ленина,8; здание газопроводного клуба по адресу: ул.50 лет Октября,159;  нежилое помещение СДК (спортзал пристроен к СДК) по адресу: с.Волошино.

     17. В нарушение п.39, п.99  Приказа Минфина России от 01.12.2010 N 157н "Об утверждении Единого плана счетов бухгалтерского учета…” к материальным запасам по счету 105.30 «Материальные запасы»  отнесены следующие объекты  нефинансовых активов.  Так, например: мебель офисная (1шт) -6123,60, стул (3шт)- 1335,29 руб.

      18. В  нарушение ст.8 Федерального закона от 06.12.2011г. №402-ФЗ «О бухгалтерском учете»  в учетную политику Учреждения не вносились изменения и дополнения, связанные с изменениями законодательства Российской Федерации.

       19. В нарушение п.2.10 и п.2.11  Приказа Минкультуры России от 31.03.2015 N 526 "Об утверждении правил организации хранения, комплектования, учета и использования документов Архивного фонда Российской Федерации и других архивных документов в органах государственной власти, органах местного самоуправления и организациях"  имели место случаи, когда не распечатывались и не подшивались регистры бухгалтерского учета.

       По итогам проверки для устранения выявленных нарушений и недостатков руководителю отдела культуры и молодежной политики администрации Острогожского муниципального района направлено представление.

 

Другие сообщения
 
29 августа 2019
На  официальном  сайте  Контрольно-счетной  палаты  Воронежской области  в разделе "Примите участие в госаудите" размещены...
 
 
Информация

Погода в Острогожске